Yrittäjä, ota nämä asiat huomioon YEL-maksujen verovähennyksessä

Voit vähentää YEL-maksusi tilanteen mukaan joko omassa tai puolisosi henkilökohtaisessa verotuksessa tai vaihtoehtoisesti yrityksesi verotuksessa. Nämä asiat on hyvä ottaa huomioon verovähennystä suunnitellessa.

Yrittäjänä sinun tulee itse huolehtia YEL-maksujen verovähennyksestä

Saat hoidettuja YEL-maksujen verovähennyksen käytännössä veroilmoituksella. Helpointa ilmoituksen tekeminen on sähköisesti Verohallinnon Omavero-palvelussa. Eläkeyhtiöistä ei siirry mitään tietoja YEL-maksuista Verohallinnolle, vaan yrittäjänä sinun on huolehdittava tiedot itse veroilmoitukseen.

Jos yritys maksaa YEL-maksusi, vähennetään ne yrityksen veroilmoituksella yrityksen kuluina

Kirjanpidon kannalta on yleensä helpointa, että ilmoitat eläkeyhtiöön vakuutusmaksujen maksajaksi sen tahon, jonka verotukseen vähennys tehdään. Kun vähennät YEL-maksut elinkeinotoiminnan kuluina, pienentävät elinkeinotoiminnan tulosta. On hyvä huomata, että elinkeinotoiminnan tulosta voidaan vähentää vain pakolliset eläkevakuutusmaksut.  

Jos maksat yrittäjänä YEL-maksut itse, voit tehdä vähennyksen joko omassa tai puolison veroilmoituksessa

Kun olet itse hoitanut YEL-maksusi, voit valita, teetkö vähennyksen omassa vai puolisosi verotuksessa. Yleensä maksut kannattaa vähentää puolison verotuksessa, jos hänellä on suuremmat ansiotulot ja näin ollen myös suurempi veroprosentti. Käytännössä vähennyksestä saatava hyöty on henkilökohtaisen veroilmoituksen kohdalla henkilön ansiotulojen veroprosentin suuruinen.

Jos ilmoitat puolisosi YEL- tai MYEL-vakuutusmaksuja vähennyksenä tai puolisosi vaatii sinun YEL- tai MYEL-vakuutusmaksujasi vähennyksenä, on se tehtävä viimeistään ennen kuin sinun ja puolisosi verotus päättyy.

YEL-maksun verovähennysoikeus koskee myös kevytyrittäjää, jolla on YEL-vakuutus.

Toiminimiyrittäjänä sinulla on kolme eri verovähennysvaihtoehtoa

Toiminimiyrittäjä voi vähentää YEL-maksut joko:

• elinkeinotoiminnan veroilmoituksella
• henkilökohtaisella veroilmoituksella tai
• puolison veroilmoituksella.

Vähennys tehdään vain kerran eli et voi ilmoittaa YEL- maksuja vähennettäväksi sekä elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa että henkilökohtaisessa esitäytetyssä veroilmoituksessa.

Yksityisenä elinkeinonharjoittajana saat verohallinnolta viiden prosentin yrittäjävähennyksen elinkeinotoimintasi tulosta. YEL-maksujen vähentäminen elinkeinotoiminnan kuluina pienentää elinkeinotoimintasi tulosta. Tällöin myös yrittäjävähennyksesi määrä jää pienemmäksi. Henkilökohtaisessa verotuksessa tehtävä vähennys ei vaikuta yrittäjävähennykseen.

Voit arvioida eri vaihtoehtoja veroprosenttilaskurilla

Eri vähennystapojen vaikutukset riippuvat muista tuloistasi, vähennyksistäsi ja yritysmuodostasi. Voit arvioida eri vähennystapojen vaikutusta kokonaistuloihisi Verohallinnon veroprosenttilaskurilla. 

Lue lisää YEL-maksujen vähentämisestä verotuksessa Verohallinnon sivuilta

Lue lisää YEL-maksuista 
Ota YEL-vakuutus Elosta