Milloin YEL-vakuutus pitää ottaa?
/ Artikkeli
Elon YEL-palveluiden kehittämispäällikkö Kristiina Sandén, milloin yrittäjä tarvitsee YEL-vakuutuksen?
Kun yrittäjä tekee töitä omistamassaan yrityksessä, on todennäköistä, että hän tarvitsee lakisääteisen yrittäjän eläkevakuutuksen, eli YEL-vakuutuksen. Vakuutuksen ottaminen on pakollista. YEL-vakuutus on henkilökohtainen, ei yrityskohtainen vakuutus. Se koskee 18–68-vuotiaita, Suomessa työskenteleviä yrittäjiä, joiden yritystoiminta kestää vähintään neljä kuukautta ja yrittäjän työpanoksen arvo ylittää tietyn rajan. Vuonna 2021 työpanoksen arvo tulee olla 8 063,57 euroa vuodessa. Vuonna 2022 vastaava luku on 8 261,71 euroa.
Yhtiömuoto vaikuttaa myös siihen, katsotaanko joku yrittäjäksi. Yksityiset elinkeinonharjoittajat sekä kommandiittiyhtiön vastuunalaiset ja avoimen yhtiön yhtiönmiehet ovat aina yrittäjiä. Osakeyhtiössä puolestaan tulee omistaa yksin yli 30 % yhtiön osakkeista tai yhdessä perheenjäsenen kanssa yli 50 % yhtiön osakkeista.
Ilman y-tunnusta työskentelevän kevytyrittäjän sekä freelancerin on myös otettava YEL-vakuutus, jos muut ehdot ja yrittäjyyden tunnusmerkit täyttyvät.
Milloin on oikea aika ottaa YEL-vakuutus?
YEL-vakuutus on otettava yritystoiminnan aloituspäivästä alkaen, jos yrittäjä aloittaa täysipäiväisenä yrittäjänä. Jos toiminta alkaa hiljalleen tai on aluksi osa-aikaista, ei YEL-velvollisuus välttämättä täyty heti yrityksen aloituspäivästä. Tällöin yrittäjän on hyvä seurata tilanteensa kehittymistä ja ottaa vakuutus heti kun se osoittautuu aiheelliseksi. YEL-vakuutus on otettava, kun yrittäjän oman työpanoksen arvo ylittää 689 euroa kuukaudessa, eli 8 261,71 euroa 12 kuukauden aikana. Tämä on YEL-vakuutuksen alaraja vuonna 2022.
YEL-vakuutuksen alarajaa ei tarkastella kalenterivuosi kerrallaan, vaan 12 kuukautta kerrallaan. Jos yrittäjä aloittaa toimintansa lokakuun alussa, ei olennaista ole loppuvuodeksi arvioitu työtulo, vaan työtulo seuraavan 12 kuukauden aikana. Alla esimerkki aiheesta.
Jos yrittäjä aloittaa yritystoimintansa 1.10.2021 ja arvioi kuukausittaiseksi työtulokseen 2 500 euroa, ehtii hän vuoden 2021 aikana saada työtuloa 7 500 euroa. Mutta koska YEL-työtuloa arvioidaan 12 kuukauden osalta, kertyy yrittäjälle työtuloa 12 x 2 500 euroa eli 30 000 euroa. YEL-vakuutus tulee siis ottaa heti 1.10.2021 alkaen.
Onko vakuutuksen ottamiselle jokin takaraja?
YEL-vakuutus kannattaa ottaa heti, kun aiemmin tässä jutussa mainitut kriteerit täyttyvät. Yrittäjällä on kuusi kuukautta aikaa ottaa YEL-vakuutus siitä, kun edellä mainitut ehdot täyttävä yrittäjätoiminta on alkanut.
Vakuutuksen alkamispäiväksi tulee se ajankohta, kun yrittäjätoiminta on täyttänyt YEL-vakuuttamisen ehdot. Näin koko yrittäjätoiminta tulee vakuutuksen piiriin ja kerryttää myös tulevaa työeläkettä.
Jos vakuutus otetaan jälkikäteen, myös takautuvat YEL-maksut tulevat maksettavaksi samaan aikaan. Tämän vuoksi YEL-vakuutus kannattaa ottaa voimaan heti, kun vakuuttamisvelvollisuus alkaa.
Lue lisää:
YEL-vakuuttaminen >
YEL-työtulo >
YEL-maksut ja todistukset >
Yrittäjän sosiaali- ja eläketurva >